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葫蘆島鋅業股分有限公司

   (4)控股股東或現實節制人變動環境

   (1)首要財政數據

   公司嚴厲遵守《關於規範上市公司與聯系關系方資金來往及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監會[2003]56號)及《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》(證監發[2005]120號)的有關劃定,沒有傷害公司和全部股東的利益。

   控股股東報告期內變更

   單元:人民幣元

   由於2013年有色金屬價錢下跌,在現實結算完畢後,現實結算額低於預支款額,是以收到了瑞士佳能可公司退款4,936萬元,實際結算額與暫估貨款差額155萬元。鑒於收回退款金額較大,對公司2012年度、2013年度財政狀態、經營成果影響較大,出於隆重性斟酌,公司憑據《企業會計準則第28號-管帳政策、管帳估量變更和管帳過失》,比照前期差錯更正的相幹劃定,對2012、2013年財政報表進行調整。三是全力推動鋅業股分恢覆上市工作,經公司申請,深圳證券交易所核准,公司股票於2014年8月6日起恢覆上市生意業務。

   上半年,受國際、國內宏觀經濟形勢影響,有色金屬市場價錢偏弱,市場需求局勢未有顯著改觀。

面臨晦氣的市場情勢,公司董事會與管理層首要開展以下工作:一是充實施展“葫鋅”品牌優勢,實時調整分歧區域市場採取分歧發賣策略的營銷方針,充分調動發賣人員的主動性和創造性,積極攻堅克難,勉力向市場要效益;二是依照挖潛降耗、降本增效的整體要求,生產系統採取切實有效辦法強化行業對標,不變設備運行,嚴抓崗位操作,充分挖掘生產潛力,實現了產銷平衡,生產經營顯現安穩向好的成長勢頭。

   (一)2013年之前追溯調整

   □ 合用 √ 不適用

   公司申報期現實控制人未産生變更。

   ■

   1、主要提醒

   截止2012年12月31日,公司與瑞士佳能可公司的預付賬款為15,816萬元,個中預支貨款餘額69,633萬元,賬面暫估待結算貨款餘額53,817萬元,預支貨款與暫估待結算金錢的差額為15,816 萬元。差額首要由兩部份構成:一部分為2012年尚未結算完成的業務構成的差額5,091萬元;另外一部門為2012年之前年度已結算完成的業務形成的差額10,725萬元。

   □ 適用 √ 不適用

   1、2013年收到了瑞士佳能可公司退款4,936萬元,調增2013年度資產減值損失4,936萬元;

   葫蘆島鋅業股分有限公司

   現實節制人申報期內變換

   2014年8月20日

   (二)2013年管帳差錯調劑

   (3)前10名優先股股東持股情況表

   □ 合用 √ 不適用

因破產損失應核銷壞賬準備,根據《企業管帳準則第28號-管帳政策、會計估量變更和管帳過失》,比照前期過失更正的相關劃定,公司對2013年度財政報表進行調劑。金城造紙重整成功,公司取得了債25萬元,未收回的283萬元應收款項予以核銷。

   截止2012年12月31日,公司應收金城造紙股分有限公司308萬元,因其進入破產程式,故全額計提壞賬準備。

公司將壞賬準備308萬元所有沖回,將破產損失283萬元計入營業外支出。

   (三)經2014年6月24日第七屆第十八次董事會會議審議批准,對上述前期過失進行追溯更正。

   □ 適用 √ 不合用

   1、2012年度財務報表更正

   根據《關於規範上市公司與聯系關系方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監會[2003]56號)及《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》(證監發[2005]120號)的要求,我們就控股股東及其他聯系關系方占用公司資金、公司對外擔保事���進行了查詢拜訪和審議,現頒發相幹說明及自力定見:

   單位:人民幣元

政策變換及管帳過失更正等追溯調劑或重述以前年度會計數據

對2013年公司本年利潤影響削減4936萬元。

   上述事項影響調增2013年期初未分派利潤5,091萬元,調增預支賬款155萬元,調增未分配利潤101萬元,調增少數股東權益54萬元,調增資產減值損失5,219萬元,調減營業外支出283萬元。

   聯系關系方占用公司資金環境、公司

   3、調劑金城造紙破產損失283萬元,調減營業外支出283萬元,調增資產減值損失283萬元。

   ■

   (2)陳說期內産生重大會計差錯更正需追溯重述的情況申明

   單元:人民幣元

   呈文期內,公司完成有色金屬總量13.5萬噸,化工產品產量23萬噸;實現主營營業收入191,760萬元,産生營業總本錢191,195萬元,實現歸屬於上市公司股東的凈利潤4,397萬元。

   葫蘆島鋅業股分有限公司

   (二)2013年度管帳過失調整

   本半年度陳述摘要來自半年度報告全文,投資者欲瞭解詳細內容,應當仔細閱讀同時刊載於巨潮資訊網或深圳證券交易所網站等中國證監會指定網站上的半年度報告全文。

   二、具體味計處理

   公司陳述期無優先股股東持股環境。

   (1)合併資產欠債表更正

   ?報告期內控股股東及其他聯系關系方不存在占用公司資金的情形。

   公司報告期控股股東未産生變更。

   2014年8月20日

   (1)合併資產負債表更正

   □ 適用 √ 不合用

   ■

   自力定見

   (3)與上年度財務呈報比擬,合併報表範圍産生轉變的情況申明

   董事長:王明輝

   (2)前10名普通股股東持股情況表

   (一)與瑞士佳能可公司的往來款

   2、2013年收到了瑞士佳能可公司退款4,936萬元,2013年現實結算額與暫估貨款差額155萬元,總計5,091萬元,影響2012年度已計提的壞賬準備,故沖回2012年度已計提的壞賬準備,調減2012年度資產減值損失5,091萬元,並由其他應收款轉入預支賬款5,091萬元。

   公司陳訴期無管帳政策、管帳估量和核算方法發生轉變的環境。

   公司陳述期無合併報表範圍産生轉變的情況。

   ■

   ■

   對外擔保情況的專項申明及

   公司簡介

   √ 是 □ 否

   (1)與上年度財務報告相比,管帳政策、管帳估量和核算方式産生變化的情況說明

   □ 適用 √ 不適用

   2、首要財政數據及股東轉變

   ■

   單元:人民幣元

   2. 合併利潤表更正

對2012年公司今年利潤影響增加15816萬元。

   上述事項影響調減2012年期初未分派利潤10,725萬元,調增預支賬款5,091萬元,調增未分配利潤3,309萬元,調增少數股東權益1,782萬元,調減資產減值損失15,816萬元。

   對於2012年以前年度已結算完成的營業構成的差額10,725萬元,主要是由於公司在賬務處置過程當中少計存貨價值,構成前期過失。憑據《企業會計準則第28號-管帳政策、管帳估量變更和管帳差錯》,對照前期過失更正的相關劃定,公司對2012年度、2013年度財務報表進行調劑。

   ?截至報告期末,公司無對外擔保的景象。

   (2)合併利潤表更正

   (4)董事會、監事會對管帳師事務所本陳述期“非標準審計報告”的申明

   獨立董事對控股股東及其它

   3、經管層評論辯論與闡明

   √ 合用 □ 不合用

   對於2012年尚未結算完成的業務構成的差額5,091萬元,根據昔時國內外金屬價格走勢,公司判斷未結算的貨物在現實結算時的價錢不會低於預支貨款,而賬面暫估貨值低於預支貨款會致使現實結算時的出庫成本下降,虛增2012年確當期利潤,是以,出於真實反映當期利潤的斟酌,在2012年尾公司與瑞士佳能可公司來往賬務進行集中清理後,對預支款與暫估貨款的差額,根據《企業管帳準則第22號-金融工具確認和計量》第六章金融資產減值第四十條“企業該當在資產欠債表日對以公允價值計量且其更動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬麵價值進行檢查,有客觀證據講明該金融資產産生減值的,應當計提減值準備”的規定,將預支賬款轉入其他應收款,並計提了壞賬準備。

   1、2012年度之前少計存貨本錢10,725萬元,調劑2012年度期初未分配利潤10,725萬元,並沖回2012年度已計提壞賬準備10,725萬元,調減2012年度資產減值損失;

   2、調劑2013年由預支賬款多轉入其他應收款155萬元,調增預支賬款155萬元,調增未分配利潤155萬元;

   3、對財政狀況和經營功效的影響


文章來自: http://news.sina.com.tw/article/20140822/13175590.html
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